Обзор

За да се приложи Годишното изчисление на данъка в съответствие с индонезийските регулации, Правителствено постановление (PP) № 58 от 2023 г. и Регламент на министъра на финансите (PMK) № 168 от 2023 г., изчислението на Данък върху доходите по член 21 (PPh Член 21) се извършва с използване на Месечната ефективна данъчна ставка (TER Bulanan).

За последния данъчен период, в края на годината или през данъчния период, в който служителят прекратява трудовите си отношения, изчислението на данъка се извършва с използване на прогресивните ставки на данъка върху доходите, както е посочено в Член 17 от Закона за данък върху доходите.

Освен това, компаниите могат да имат достъп до Годишен обзор, който помага за:

• Преглед на общия годишен доход и натрупаните данъци за всеки служител
• Подпомагане на данъчното приключване в края на годината
• Генериране на официални данъчни документи като Форма 1721-A1 или SPT

NOTE

Годишният обзор се прилага изключително за индонезийско данъчно отчитане и се използва за удържане на данъци.

Годишен обзор

Обобщението на годишния доход автоматично изчислява натрупания данък за избраната година въз основа на:

• Payroll отчети, които са били маркирани като Paid
• Периода, през който трудовият договор на служителя е активен във вашата компания

В Годишния обзор, системата натрупва данъка върху доходите от всички Paid payroll отчети за избраната година.

Пример:

• Ако служителят се е присъединил към компанията през септември, изчислението започва от Месец 9.
• Ако последната заплата на служителя е била платена през ноември, изчислението приключва през Месец 11.

Това гарантира, че годишното данъчно изчисление отразява само активния работен период на служителя във вашата компания.

В този изглед можете също да филтрирате данните по име на служителя и да изтеглите годишния обзор.

Данъчен формуляр за удържане

Страницата Tax Withholding Slip се използва за преглед, управление и генериране на годишни формуляри за удържане на данъци за служители въз основа на избраната данъчна година. Тази функция е специално създадена за индонезийско данъчно отчитане.

Important Notes

• Данните се генерират от Годишния обзор.
• Служители, които са започнали или напуснали през годината, все още могат да имат формуляра генериран въз основа на техния активен работен период и payroll записи в Sentec EMS.
• Данните може да не са напълно точни в зависимост от месеците на стартиране и приключване на payroll функцията. След изтегляне на формуляра, потребителите все още могат да редактират и коригират данните.

За да генерирате формуляра за удържане на данъци, навигирайте до Payroll > Recap > Tax Withholding Slip.

За да видите списъка, изберете данъчната година от падащото меню Select Year, след което кликнете View, за да се покажат данните за избраната година.

Можете също да прецизирате показаните данни чрез следните филтри:

• Име на служителя
• Име на отдел

Тези филтри помагат бързо да намерите конкретни служители или отдели.

Таблицата показва следната информация за всеки служител:

• Име на служителя
• Длъжност
• Отдел
• Номер на лична карта
• NPWP
• Начален месец – месецът, в който започва данъчното изчисление
• Краен месец – месецът, в който приключва данъчното изчисление
• Действия – налични действия, свързани с данъчния формуляр

В зависимост от данните на служителя, могат да бъдат налични различни действия:

• Edit NPWP
  Появява се, когато NPWP на служителя липсва или е невалиден. Трябва да обновите NPWP преди генериране на формуляра. Този бутон препраща към профила на служителя или страницата за настройка, където NPWP трябва да се актуализира.
  Форматът на NPWP трябва да е: 00.000.000.0-000.000.

  NOTE

  За да редактирате или добавите NPWP на служителя, първо трябва да добавите NPWP шаблон Configuration → Setup → Employee → Custom Field.

• Create Slip
  Появява се, когато служителят има пълни данни, включително валиден NPWP.
  Кликването генерира Tax Withholding Slip (Форма 1721-A1) за избрания служител.

• Download Slip
  Позволява изтегляне на генерирания формуляр след като е създаден.

• Delete Slip
  Премахва съществуващ формуляр, ако вече е създаден.

Notes

• Начален месец и Краен месец отразяват активния работен период на служителя през избраната година.
• Формулярите за удържане на данъци могат да се генерират само когато необходимите данни (като NPWP) са пълни и валидни.
• Тази функция служи като основа за генериране на официални индонезийски данъчни документи, като Форма 1721-A1.

Създаване на формуляр

За да създадете формуляр, всички необходими данни трябва да са попълнени. След като всички изисквания са изпълнени, бутонът Create ще се появи.

Всички компоненти във формуляра следват формата на Форма 1721-A1 и всички стойности се генерират въз основа на Годишния обзор.

A. Лични данни на получателя на доход (Penerima Penghasilan yang Dipotong)

Този раздел съдържа личната и трудовата информация на служителя, чийто доход подлежи на данъчно удържане. Информацията включва:

• NPWP: Данъчен идентификационен номер на служителя
• NIK / ID / Паспорт: Национален идентификационен номер или номер на паспорт (за чуждестранни служители)
• Име: Пълното юридическо име на служителя
• Статус PTKP: Статус на необлагаемия доход на служителя въз основа на брачен статус и зависими
• Длъжност (Nama Jabatan): Позицията на служителя в компанията
• Отдел: Отдел или организационна единица, където е назначен служителят
• Период на заетост: Начален и краен месец, показващи активния работен период на служителя през избраната данъчна година

Информацията се попълва автоматично от Employee Profile в Sentec EMS.

B. Подробно изчисление на PPh 21

Този раздел показва изчислението на PPh 21, генерирано от данните в Годишния обзор. Изчислението е разделено на Брутен доход (Gross Income / Penghasilan Bruto), Отчисления (Deductions / Pengurang) и Изчисление на данъка (Tax Calculation).

Брутен доход (Penghasilan Bruto)

Брутният доход включва всички компоненти на дохода, получени от служителя през избраната данъчна година, като:

1. Всички редовни доходи: заплата, пенсионни вноски (Jaminan Pensiun) и осигуряване за старост (Jaminan Hari Tua)
2. PPh Надбавка (Tunjangan PPh): данъчна надбавка от компанията за покриване на данъка върху дохода
3. Хонорари или подобно възнаграждение: плащания извън редовната заплата
4. Допълнителни доходи: други надбавки и извънреден труд
5. Застрахователни премии (Premi Asuransi): внесени от компанията и считани за облагаем доход
6. Натурални придобивки (Benefits in Kind / Natura): нематериални придобивки
7. Бонуси и THR: бонуси, коледни/празнични добавки и други нерегулярни доходи
8. Общо от точки 1–7: сумата на брутния доход, изчислен от всички компоненти

Отчисления

Този раздел показва компонентите, които намаляват брутния доход на служителя при изчислението на PPh 21.

Biaya Jabatan / Biaya Pensiun

Biaya Jabatan се изчислява като 5% от брутния доход, с лимити:

• Максимум IDR 500,000 на месец, или
• Максимум IDR 6,000,000 на година

Системата автоматично прилага подходящия лимит спрямо payroll периода на служителя през годината.

Вноски за пенсия (JP) и осигуряване за старост (JHT)

Включва вноските на служителя за:

• Пенсионна сигурност (JP)
• Осигуряване за старост (JHT)

Стойностите се изчисляват на база payroll данни в Sentec EMS.

Общо от точки 1–2

Общите отчисления се изчисляват като сума от Biaya Jabatan / Biaya Pensiun и вноските за JP & JHT.

Изчисление на PPh 21

Този раздел показва как Sentec EMS изчислява PPh 21 за всеки служител въз основа на payroll данни през годината:

• Нетен доход (Jumlah Penghasilan Neto): доход след отчисления
• Предишен нетен доход (Penghasilan Neto Masa Sebelumnya): нетен доход от по-ранни месеци през същата година
• Годишно натрупан нетен доход (Annualized Net Income): общ нетен доход на годишна база, съобразен с активния период на служителя
• Необлагаем доход (PTKP): необлагаем доход според PTKP статуса
• Облагаем доход (Penghasilan Kena Pajak): доход подлежи на PPh 21 след PTKP
• Годишен PPh 21: общ PPh 21 според данъчните ставки
• Вече удържан PPh 21: PPh 21, удържан в предишни периоди
• PPh 21 за удържане: оставащ PPh 21 за удържане
• PPh 21 / PPh 26 Платено: окончателна сума данък, удържана или платена

C. Лични данни на данъкоплатеца (Withholder)

Този раздел показва информацията за данъкоплатеца, използвана във формуляра.

• NPWP
  Данъчен идентификационен номер на данъкоплатеца.
  Ако форматът е неправилен, се маркира като Invalid. Можете да го обновите чрез бутона Edit, който препраща към Configuration → Setup → Payroll.

• Nama Pemotong
  Официалното име на данъкоплатеца, регистрирано за данъчно отчитане.

Данните във формуляра не могат да се редактират директно в Sentec EMS, тъй като формулярът се генерира и интегрира с Годишния обзор.

Изтегляне на формуляра

След успешното създаване, формулярът може да се изтегли в Excel / spreadsheet формат. Изтегленият файл може да се отпечата или редактира, което дава гъвкавост на компанията да прегледа, коригира и финализира данните според вътрешните изисквания.